美国两党和州执法机构正在给加密市场施加压力

美国两党和州执法机构的决策者正在对加密货币市场施加压力。在基础设施法案草案中，参议员波特曼和白宫要求加密市场参与者负责纳税申报。与此同时，加密货币借贷平台blockfi的两党监管机构继续扩大到五个州。

区块链协会抱怨基础设施法案中的加密税收合规

根据白宫的一份简报，预计美国参议院下周将投票表决的5500亿美元两党基础设施提案中的“付款”部分是“加强加密货币税收执法”的措辞。

尽管该提案的文本尚未公开发布，但加密货币支持者之一的区块链协会（blockchain Association）在致国会的一封信中发布了两党基础设施法案的摘录：

按照目前的起草，该法案将扩大1986年《国内税收法》第6045节中“经纪人”的定义，以包括负责并定期提供数字资产转让服务的任何人。

区块链协会指出，税法中定义为经纪人的加密货币参与者需要提供报告，包括“每个客户的姓名和地址以及总收入的详细信息”。

加密市场上这种攻击的强度取决于数字资产的定义。如果它要求的报告包括去中心化的交易所，因为这些平台通常根本不执行“了解你的客户”要求——如果立法者澄清他们必须提供税务报告，他们将一起改变。

Politico报道说这是一个有争议的问题：

在幕后，立法者一直在讨论将经纪人的定义扩大到包括去中心化交易、没有传统中介机构的语言和点对点交易，尽管有人说提案的语言足够广泛，足以涵盖加密货币矿工等其他人。

区块链协会（blockchain Association）执行董事克里斯汀·史密斯（Kristin Smith）告诉《政治》杂志，加密货币税可能会促进许多参与海外加密的参与者、企业和个人。但这一论点提出了一个问题：加密市场将走向何方？毕竟，加密货币市场面临的国际监管审查在最近几周有所加强：

币安在英国、日本、德国、香港和马来西亚面临打击。

• -加拿大安大略省证券委员会对kucoin、poloniex和bybit采取了法律行动。
• -欧盟委员会提议禁止匿名加密钱包。

据彭博社报道，尽管加密货币说客发出警告，这一措辞似乎是宾夕法尼亚州共和党参议员罗伯特·波特曼（Robert Portman）和白宫之间的两党妥协：该提案更新了要求经纪人报告加密货币交易和要求投资加密货币的公司披露10000美元以上交易的规定，这是白宫和共和党首席谈判代表罗伯特·波特曼参议员达成妥协的结果。据知情人士透露，该条款包括波特曼的部分措施。近几个月来，白宫也提出了类似的想法。

周六，politico的Zach warmbrodt在推特上发布了参议员波特曼办公室的声明，称加密税法案并未强制“应用程序开发人员和矿工”遵守IRS报告，但：

任何通过促进客户交易和接收现金作为经纪人的个人或实体必须遵守标准信息报告义务。

在两党基础设施法案文本发布之前，很难猜测其具体体系是什么。但很明显，财政部和FinCEN一直在寻找确保美国税法执行的方法，包括他们过去提出的“非托管”加密钱包的建议。

（白泽注：加密钱包法案是针对CVC钱包的。美国当局发现，恶意行为者越来越多地利用CVC来促进国际恐怖主义融资、武器扩散、逃避制裁和跨国洗钱，以及销售受管制物质、被盗和欺诈性身份证件和访问设备、假冒商品，恶意软件和其他计算机黑客工具包括*支和有毒化学品。此外，在针对cv19集团相关部门的恶意软件勒索攻击日益流行的时期，有人指出针对cv19集团相关部门的攻击几乎是严重的。）

随着肯塔基州和佛蒙特州加入打击行动，BlockFi 审查升温

阿拉巴马州和新泽西州是最早对博尔克菲采取措施的两个州。他们认为，博尔克菲可能在出售未经注册的证券。现在，来自德克萨斯州、佛蒙特州和肯塔基州的金融监管机构也加入了这场战斗。

德克萨斯州证券委员会提交听证会通知

7月22日，德克萨斯州证券委员会（ts）提交了关于blockfi加密货币利息账户的听证会通知。

听证会指出，blockfi违反了德克萨斯州证券法，“blockfi的利息账户”（BIA）是一项投资合同：

• -《证券法》第4条将证券定义为包括股票和债券等传统产品。该条例还对“证券”一词作了广泛的定义，包括投资合同、票据和债务凭证——一系列产品类别，涵盖不断引入市场的众多独特和创新的投资计划。
• -如果某项投资与加密货币、区块链技术或某种类的数字资产相关，则如果该投资构成投资合同、票据、债务凭证或其他类的证券，则不能将其从证券监管中删除。
• -根据本文所述信息和指控，BIA构成《证券法》第4.A节定义的证券监管投资合同、票据或负债的证据。

此外，听证会还指出，德克萨斯州首先通知blockfi，他们“可能在德克萨斯州提供了可能不符合《证券法》的证券”，或在2021年4月20日左右。然而，blockfi“继续违反《证券法》第7节和第12节向德克萨斯人提供BIA。”

接下来是2021年10月13日的听证会，届时德克萨斯州证券委员会的执法部门将“提供针对blockfi的证词和其他可接受的证据”。如果法官批准，他们将对该公司发出停止令。

德克萨斯州证券委员会对加密货币并不陌生。2018年，他们对加密进行了为期4周的调查，并检查了32项加密货币投资。他们发布了一份题为“加密货币产品中普遍存在的欺诈”的报告。他们的调查结果包括：

• -项目发起人未在德克萨斯州注册就出售证券，违反了《德克萨斯州证券法》；
• -至少有五家赞助商几乎忽视了投资风险和保证回报，有些甚至高达每月40%；
• -仅为11名潜在投资者提供的真实地址；

此外，德克萨斯州证券委员会（ts）的网站上有一个专门介绍加密的部分，即“加密货币投资者指南”，该指南警告“投资者的广泛投机和缺乏理解使得与数字货币相关的投资特别容易受到欺诈。”

佛蒙特州以 Show Cause 来反对 BlockFi

7月26日，佛蒙特州金融监管部（DFR）发布了blockfi的“显示原因”命令文件，称blockfi利息账户“似乎是证券”。

在该文件中，佛蒙特州金融监管部（DFR）；早在一月份他们就与blockfi取得了联系。佛蒙特州表示，blockfi可能违反州和联邦证券法：

“2021年1月7日或前后，该部门通知blockfi，[blockfi利息账户或]BIA似乎是证券，并要求blockfi lending解释受访者提供的BIA如何满足或免除1933年《证券法》和1934年《证券交易法》规定的注册和报告要求。blockfi对金融监管部门的要求。”

此外，佛蒙特州金融监管部命令blockfi在30天内向其专员解释为何不应向其发出停止令，禁止在佛蒙特州提供其blockfi利息账户（每次违规罚款15000美元）。

肯塔基州对 BlockFi 发出紧急停止令

7月29日，肯塔基州金融机构部发布了blockfi紧急停止令，其中规定：

• 肯塔基州证券委员会（Kentucky Securities Commission）已经意识到，[blockfi]正在以投资合同的形式提供证券，以换取公司的资产存款。这些投资合同允许被动投资者从存放在公司的资产中赚取利息，并有资格获得法案规定的证券。
• 由于这些偏见相当于“将资金投资于合资企业，利润完全来自他人的努力”，因此它们符合该法规定的投资合同和证券条件。
• 证券委员会的审查记录显示，blockfi及其网站上提供的证券未按照法案要求在该部门注册。此外，blockfi和这些证券似乎都无权根据该法案获得任何注册豁免。

该命令的结论是，blockfi应停止在肯塔基州招揽或出售任何证券，除非blockfi在当地证券委员会注册。

Blockfi绝不是唯一一家提供加密借贷产品的加密货币公司。例如，coinbase允许其用户注册以赚取加密货币利息——其他公司如compound和AAVE也是如此。这就引发了一个问题，即coinbase等公司是否也在新泽西、阿拉巴马、德克萨斯、佛蒙特和肯塔基州提供未注册证券。

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